Круглосуточно

Без выходных и праздников

Поиск
Меню
 
Юридическая помощь > Жилищное право  > Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году

как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Зная, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году, можно вернуть крупную сумму, которая хоть частично, но компенсируется произведенные затраты. Сделать это можно разными способами, но любой из них предполагает обращение в налоговую инспекцию.

Как определяется налоговый вычет

Вычет предоставляется налогоплательщикам при покупке жилья: квартиры, дома, комнаты, участка, участка с домом, доли в собственности. Источник средств значения не имеет. Так приобретение может быть совершено на собственные средства или на заемные. Однако налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку будет больше, чем при приобретении недвижимости на собственные средства, за счет начисляемых процентов он увеличивается.

Обязательное условие – наличие дохода, облагаемого по ставке 13%, и уплата налога.

В вычете будет отказано, если жилье приобреталось на средства, полученные от разных государственных программ или от работодателя. Также отказ в вычете последует, если покупать недвижимость у близких родственников.

a

Как ограничен размер выплаты

Максимальный налоговый вычет определяется исходя из произведенных расходов. Так, при строительстве дома или приобретении квартиры на собственные средства, вычет будет равен 2 млн. рублей. Эта сумма является общей для всех купленных объектов. Другими словами, если была произведена покупка двух квартир, то вычет на обе квартиры будет только 2 млн. рублей, а не на каждую по 2.

Если недвижимость приобреталась не за собственные накопления, а с помощью банков, то размер вычета увеличится за счет подлежащих уплате процентов и составит 3 млн. рублей. Если за год полную сумму возместить не удалось, то остаток переносится на следующий год.

На размер вычета влияет размер доли в праве собственности. Если жилье приобреталось в долевую собственность, то вычет будет определяться согласно размеру доли.

Если жилье оформлялось на несовершеннолетнего или ребенок является собственником доли, то родители могут получить вычет без распределения по долям.

Для понимания суммы налога, которая будет возвращена, следует учесть, что указанные 2 и 3 млн. рублей уменьшат доход, с которого высчитывается налог. А сама сумма, которую вернут, не будет превышать 260 тыс. руб. для 2 млн. и 390 тыс. руб. для 3 млн.

a

Кто может рассчитывать на возврат

Налоговый вычет доступен только тем, кто получает доход, облагаемый по ставке 13%. Проще говоря, тот, кто работает и получает заработную плату, поскольку не все доходы облагаются налогом либо облагаются, но по другой ставке. Последних не так уж и много: некоторые виды вкладов в банке и доходы от облигаций облагаются по ставке 30%. К большей части доходов применяется ставка в размере 13%.

Вычет предоставляется независимо от того, является покупатель первым владельцем или последующим. Правила одинаково действуют как на первичное, так и на вторичное жилье.

Не могут рассчитывать на получение вычета следующие категории:

  • безработные;
  • лица, получающие зарплату в конверте и работающие без оформления (в данном случае доход есть, но налог с него не уплачивается);
  • индивидуальные предприниматели;
  • организации.
a

Способы получения налогового вычета

Получить налоговый вычет можно двумя способами:

  1. через налоговую инспекцию;
  2. у своего работодателя.
a

У работодателя

Для того чтобы получить вычет у работодателя нужно подтвердить право в инспекции. Пошаговая инструкция выглядит так:

  • написать заявление о выдаче уведомления о праве на вычет. Составляется оно в произвольной форме;
  • приложить к заявлению копии документов, которые подтверждают приобретение жилья и произведенные расходы;
  • по истечении месяца получить уведомление о праве на вычет.

Полученное уведомление является основным документом для неудержания налога из дохода работника.

Отличие между двумя способами заключается в периодах, за которые происходит возврат. В налоговой таким периодом является год, а у работодателя к зарплате ежемесячно будет прибавляться конкретная сумма налога.

a

Через инспекцию

Чтобы получить деньги через инспекцию нужно подать декларацию и подтверждающие документы. Проверка длится 3 месяца, после чего выносится решение об отказе или возвращении суммы вычета. Деньги перечисляются на реквизиты счета, указанные в отдельном заявлении. Отказ можно обжаловать в вышестоящую инспекцию, но решение предваряет обязательное рассмотрение материалов с участием налогоплательщика.

a

За и против способов получения выплаты

Получение денег через налоговую инспекцию предполагает трехмесячное ожидание. Именно столько длится камеральная проверка представленной декларации. После требуется еще какое-то время на перевод денег. Но сумма сразу будет крупной.

Если оформлять вычет по месту работы, то получение годовой суммы вычета растянется. Каждый месяц работник будет получать немного больше, чем обычно.

a

Перечень документов для подачи заявления

Для оформления налогового вычета через налоговую инспекцию потребуется собрать несколько документов:

  • декларация;
  • заявление о предоставлении вычета в произвольной форме;
  • договор, на основании которого была приобретена недвижимость;
  • документ, подтверждающий уплату денежных средств (поручение, расписка, квитанция);
  • кредитный договор, если он заключался;
  • документы на квартиру (свидетельство или выписка из ЕГРП, акт передачи);
  • справка о доходах за прошедший год;
  • заявление на возврат налога с реквизитами счета.

Если недвижимость была приобретена в браке, потребуется заявление о распределении вычета, поскольку оба супруга могут претендовать на возврат уплаченного налога.

a

Как правильно заполнить декларацию

Декларация заполняется через специальную программу. Ее можно скачать на официальном сайте ФНС. Программа бесплатная и находится в свободном доступе.

Распечатанная декларация имеет 23 страницы. Для имущественного вычета нужно заполнить всего 7 листов: титульный, лист 1 и 6, лист А, Ж1, И.

Титульный лист содержит информацию о налогоплательщике и органе, в который он обращается, а некоторую другую информацию:

  • корректировка (0 – если она подана в первый раз, 1 – если первый вариант содержал ошибки, 2 – третий вариант и так далее);
  • ИНН плательщика;
  • налоговый период – по разным налогам периоды могут отличаться, поэтому это поле заполняет налогоплательщик. Для вычета нужно ставить 34, именно этот год обозначает год (налоговый период для НДФЛ – год);
  • код инспекции – его можно узнать на сайте ФНС. Если город большой, то инспекция определяется согласно районному делению и адресу регистрации по месту жительства;
  • код налогоплательщика – создается для разграничений предпринимателей и других самозанятых лиц от иных. Для физического лица следует указывать 760.
  • ОКАТО – номер по классификатору, присвоенный объекту административно-территориальному делению. Его можно узнать в инспекции;
  • ФИО плательщика;
  • Телефон для связи – если инспектор обнаружит ошибки, он позвонит и предупредит.
a

Второй лист содержит иную информацию:

  • паспортные данные;
  • сведения о гражданстве;
  • код страны (643 – РФ);
  • код документа и его тип (обычно выбирают паспорт РФ);
  • статус резидент или нерезидент;
  • адрес по паспорту или иному документу о регистрации по месту пребывания;
  • код региона.
a

Заполнение листа А

Лист А содержит информацию о работодателе: ИНН, КПП, ОКАТО, наименование. Кроме того, сюда же включаются данные о годовом доходе, начисленном и удержанном налоге.

Заполнение листа Ж1, содержащего данные о стандартных вычетах.

Здесь нужно указать доход по месяцам, но подсчитанный нарастающим итогом. К примеру, в феврале доход будет равен январь + февраль, в марте – январь + февраль + март, и так далее.

В отдельных строках следует указать количество месяцев, в которых доход превысил 40 тыс. рублей, и количество месяцев, в которых доход был не больше 280 тыс. рублей.

В пункте 2 следует указать те стандартные вычеты, включая вычеты на ребенка, на которые заявитель имеет право. Количество месяцев умножается на размер вычета, в итоге получается конечная сумма.

a

Заполнение листа И

В нем непосредственно указываются данные, относящиеся к покупке недвижимости.

  • код приобретенного объекта – его значение зависит от того, что было куплено (дом – 1, квартира – 2, комната — 3, доля – 4, участок – 5, участок и дом – 6);
  • собственность: долевая (2), совместная (3), индивидуальная (1);
  • плательщик – супруг или тот, на кого оформлена недвижимость;
  • адрес объекта, включая индекс и номер квартиры или дома;
  • иные строки заполняются в зависимости от того, какой документ был оформлен: свидетельство, акт передачи;
  • сумма расходов, если она больше 2 млн., то следует указывать 2 млн., поскольку больше предоставлено не будет;
  • сумма уплаченных процентов.

На основании этих данных и заполненного листа с доходами программа высчитывает размер вычета и его остаток.

a

Раздел 6

В него включается информация о КБК, ОКАТО и сумме налога, которую нужно вернуть налогоплательщику из бюджета.

a

Чем отличаются условия для пенсионеров

Пенсионеры, как и другие категории граждан, могут рассчитывать на получение вычета в связи с приобретением недвижимости. Если пенсионер работает и получает облагаемую налогом заработную плату, то к нему применяются все же правила, что и для обычных граждан трудоспособного возраста.

Немного иная ситуация возникает, если пенсионер не работает и получает только пенсию, с которой проценты не взимаются. Раньше при покупке квартиры после выхода на пенсию о возврате налога можно было бы забыть. С 2012 года такие пенсионеры могут вернуть переплаты за 3 предшествующих года.

Основное отличие в оформлении налогового вычета для пенсионеров, продолжающих работать, и неработающих состоит в том, что первые будут оформлять свой вычет на основании получаемого ими заработка в настоящий момент, а вторые попросят сделать возврат за предыдущие годы.

a

Изменения касательно выплат по ипотеке

Изменения, затронувшие порядок учета выплат по кредиту, оказались не в пользу налогоплательщика. Ранее размер процентов не лимитировался. Теперь максимальный налоговый вычет ограничен суммой в 3 млн. рублей. А к самому займу предъявляются особые требования:

  1. недвижимость должна быть приобретена только на территории страны;
  2. заем должен быть целевой и об обязательно указано в договоре.
a

Случаи, при которых налоговая откажет в получении налогового вычета

Если в ходе камеральной проверки выяснятся следующие факты, то в предоставлении вычета будет отказано:

  • квартира полностью или частично была оплачена не из личных средств заявителя, а с использованием субсидий;
  • стороны договора взаимозависимые, чаще всего – близкие родственники;
  • стороны находятся в отношении власти и подчинения на работе;
  • недвижимость приобретается за счет средств компании, но оформляется на сотрудника.

Нет комментариев

Оставить комментарий